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            交易商協(xié)會自律處分康美藥業(yè)會計(jì)師事務(wù)所正中珠江!

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            2021-07-16 15:27 2781 0 0
            根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會的公告信息,因在康美藥業(yè)股份有限公司2016-2018年度審計(jì)中存在問題,給予廣東正中珠江會計(jì)師事務(wù)所自律處分!

            作者:債券民工在路上

            來源:債券民工(ID:zhaiquanmg)

            根據(jù)中國銀行間市場交易商協(xié)會的公告信息,因在康美藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“康美藥業(yè)”)2016-2018年度審計(jì)中存在問題,給予廣東正中珠江會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱正中珠江)自律處分!

            從公告內(nèi)容看,自律處分的內(nèi)容包括暫停債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)1年,對責(zé)任人給予處分等,處罰可謂是十分嚴(yán)厲。

            此前,已經(jīng)有多家會計(jì)師事務(wù)所收到了交易商協(xié)會的自律處分。律師事務(wù)所也很罕見的被處罰了。上海證券交易所對發(fā)行人律師北京市中銀律師事務(wù)所(為18 遠(yuǎn)高01、19 遠(yuǎn)高 01 和19 遠(yuǎn)高02出具法律意見書 )予以書面警示,主要原因是“未能發(fā)現(xiàn)虛假的抵押備案文件”。

            從實(shí)踐來看,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查和監(jiān)管力度可能會加強(qiáng)。隨著近期信用債券市場的波動加大,監(jiān)管機(jī)構(gòu)多次對主承銷、會計(jì)師事務(wù)所、評級及機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律調(diào)查和處罰,未來的監(jiān)管力度只可能會日漸加強(qiáng)。而且,更重要的事,中介機(jī)構(gòu)公司內(nèi)部規(guī)定也是勤勉盡責(zé)的依據(jù)。中介機(jī)構(gòu)公司制定的適用于內(nèi)部的自律規(guī)則和規(guī)定,也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)會核查的重要因素。如果未能嚴(yán)格履行內(nèi)部規(guī)定,也會被定界定為未履行盡調(diào)職責(zé)。

            中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查不能存有僥幸心理。從行政處罰決定的內(nèi)容來看,監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于項(xiàng)目核查的范圍、深度、廣度都是相當(dāng)強(qiáng)的,問題項(xiàng)目很難逃過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查。所以在日常的項(xiàng)目盡調(diào)過程中,真的是需要嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)定,對項(xiàng)目進(jìn)行全面的核查和盡職調(diào)查。

            注:文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn),不代表資產(chǎn)界立場。

            題圖來自 Pexels,基于 CC0 協(xié)議

            本文由“債券民工”投稿資產(chǎn)界,并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權(quán)歸原作者所有,未經(jīng)授權(quán),請勿轉(zhuǎn)載,謝謝!

            原標(biāo)題: 交易商協(xié)會自律處分康美藥業(yè)會計(jì)師事務(wù)所正中珠江!

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            • 劉韜
              劉韜

              劉韜律師,現(xiàn)為河南乾元昭義律師事務(wù)所律師。華北水利水電大學(xué)法學(xué)學(xué)士,中國政法大學(xué)在職研究生,美國注冊管理會計(jì)師(CMA)、基金從業(yè)資格、上市公司獨(dú)立董事資格。對法律具有較深領(lǐng)悟與把握。專業(yè)領(lǐng)域:公司法、合同法、物權(quán)法、擔(dān)保法、證券投資基金法、不良資產(chǎn)處置、私募基金管理人設(shè)立及登記備案法律業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)掛牌交易等。 劉韜律師自2010年至今,先后為河南新民生集團(tuán)、中國工商銀行河南省分行、平頂山銀行鄭州分行、河南投資集團(tuán)有限公司、鄭州高新產(chǎn)業(yè)投資基金有限公司、光大鄭州國投新產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)、光大徳尚投資管理(深圳)有限公司、河南中智國裕基金管理有限公司、 蘭考縣城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司、鄭東新區(qū)富生小額貸款公司等企事業(yè)單位提供法律服務(wù),為鄭州科慧科技、河南杰科新材料、河南雄峰科技新三板掛牌、定向發(fā)行股票、股權(quán)并購等提供法律服務(wù)。 為鄭州信大智慧產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金、鄭州市科技發(fā)展投資基金、鄭州澤賦北斗產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資基金、河南農(nóng)投華晶先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)投資基金、河南高創(chuàng)正禾高新科技成果轉(zhuǎn)化投資基金、河南省國控互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金設(shè)立提供法律服務(wù)。辦理過擔(dān)保公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、私募股權(quán)投資基金的設(shè)立、法律文書、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),不良資產(chǎn)處置及訴訟等業(yè)務(wù)。 近兩年主要從事私募基金管理人及私募基金業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置及訴訟,公司股份制改造、新三板掛牌及股票發(fā)行、股權(quán)并購項(xiàng)目法律盡職調(diào)查、法律評估及法律路徑策劃工作。 專業(yè)領(lǐng)域:企事業(yè)單位法律顧問、金融機(jī)構(gòu)債權(quán)債務(wù)糾紛、并購法律業(yè)務(wù)、私募基金管理人設(shè)立登記及基金備案法律業(yè)務(wù)、新三板法律業(yè)務(wù)、民商事經(jīng)濟(jì)糾紛等。

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